甲公司是一家大型服装公司，每天都有大量采购人员、销售人员等差旅报

甲公司是一家大型服装公司，每天都有大量采购人员、销售人员等差旅报销以及公司大量零星开支。请你为该公司设计零星费用报销程序，并指出该流程的关键控制点。
【正确答案】：该公司零星费用报销现金支出程序如下：先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证编制报销凭证，经本部门主管审核后，送交会计部门；经会计主管审计同意后交出纳员付款，随后将报销单送会计部门据此登账。该流程的关键控制点有：（1）费用报销必须要有原始凭证，以保证报销费用数额的真实和正确；（2）费用报销前，必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准，才授权出纳支付款项。（3）定期进行账账核对。